Lo que cobras del
cliente no es tuyo.
Todavía.
Una factura de 1.210 € no son 1.210 € para ti. Antes de gastarlos, paga el IVA, adelanta el IRPF y resta la cuota de autónomos. Lo que queda — eso sí — es tu sueldo real.
Lo que cobras vs lo tuyo ~ 60% de la factura, normalmentePaso 01
Tres cosas que parecen
tuyas y no lo son.
- El IVA que cobras. Si facturas 1.000 € + 21% IVA, recibes 1.210 € — pero los 210 € del IVA son de Hacienda. Tú solo lo recaudas. Cada trimestre se lo entregas con el modelo 303.
- El IRPF que tu cliente te retiene. Si trabajas para una empresa o autónomo, te retienen un % de IRPF (normalmente 15%, 7% si llevas menos de 3 años de actividad). Lo descontarán de tu factura y se lo envían a Hacienda en tu nombre — adelanto de tu IRPF anual.
- La cuota de autónomos. Cada mes pagas tu cotización a la Seguridad Social. Desde 2023 es por tramos según rendimientos netos — desde unos 230 €/mes para tramos bajos hasta más de 500 €/mes para los altos. La tarifa plana del primer año es ~80 €.
Por eso "soy autónomo y facturo 3.000 €" puede significar 1.500 € en la cuenta. Saber esto desde el día uno te ahorra muchos sustos.
Paso 02
La cuota ahora va
por tramos.
Desde 2023, lo que pagas a la Seguridad Social cada mes depende de lo que ganas — tus rendimientos netos (facturación menos gastos deducibles). Es más justo que antes (cuando todos pagábamos lo mismo) pero también más complicado de calcular.
- Estimas tu rendimiento neto anual. Sumas tus facturas, restas gastos deducibles (alquiler de oficina, suministros profesionales, ordenador, etc.) y eso es tu rendimiento.
- Eliges tu base de cotización dentro del tramo que te toca. Cuanto más bases cotices, más cuota — pero más cobrarás de paro y de jubilación. Una decisión de equilibrio.
- Tarifa plana primer año: ~80 €/mes durante los primeros 12 meses. En los 12 siguientes, hay reducciones si no superas el SMI. Es la ayuda para empezar.
Cifras orientativas 2025. Consulta tu tramo exacto en sede.seg-social.gob.es.
Paso 03
¿Cuánto cobras
de verdad?
Mete tu facturación mensual (sin IVA), tus gastos deducibles y tu cuota de autónomos. Te quitamos lo que no es tuyo y te decimos lo que te queda.
Tu facturación
15% es el estándar. 7% si llevas menos de 3 años de actividad. 0% si tu cliente es particular o extranjero. Es tu IRPF — no se pierde, se ajusta en la declaración anual.
Suministros profesionales, alquiler de oficina, formación, equipos. Bajan tu rendimiento neto y, por tanto, lo que pagas de IRPF anual y de cuota.
Paso 04
Tres cuentas
separadas. Sin excepción.
El error más común de los autónomos novatos es mezclarlo todo en una sola cuenta. Cuando llega el trimestre de pagar el IVA o el del IRPF, no queda dinero. Esta es la estructura que te salva.
- 1 · Cuenta de actividad. Donde cobras facturas y pagas gastos profesionales. Aquí entra todo lo que cobras del cliente — IVA incluido. Cada mes, mueves los impuestos a las otras cuentas.
- 2 · Cuenta del IVA. Aquí guardas el IVA que has cobrado a clientes. Cada trimestre lo transfieres a Hacienda. No lo tocas para tus gastos personales — ese dinero nunca fue tuyo.
- 3 · Cuenta personal. Tu sueldo. Te lo "pagas" a ti mismo cada mes desde la cuenta de actividad. Una cifra fija cuando se pueda — así tu vida personal se parece a la de un asalariado. La estabilidad mental es importante.
Paso 05
Antes de darte de alta,
cinco preguntas.
¿Cuánto vas a facturar al mes?
Si vas a facturar menos de 1.200 €/mes y de forma esporádica, mira si te compensa el régimen de actividades económicas no habituales — puede que no tengas que darte de alta como autónomo todavía.
¿Tienes ya un cliente firme?
Empezar como autónomo sin clientes confirmados es un riesgo grande. Mejor empezar con la actividad activa y luego dar el paso oficial. Y mantén siempre un colchón de al menos 3-6 meses de gastos.
¿Sabes qué facturas vas a poder deducir?
No todo lo que pagues será deducible. Para que un gasto baje tu impuesto, tiene que estar directamente relacionado con tu actividad y tener factura a tu nombre. Aprende esto antes de empezar a gastar.
¿Cómo te vas a organizar?
¿Llevas tú la contabilidad? ¿Gestoría online (~40 €/mes) o tradicional (~60-90 €/mes)? Cuanto más sencilla sea tu actividad, más fácil llevarlo tú. Si dudas, gestoría — el coste lo recuperas en tiempo y en errores evitados.
¿Estás listo para el modelo 130 trimestral?
Cada trimestre haces declaración del IRPF a cuenta — y del IVA. Son 4 trámites al año fijos. Si tu cliente te retiene IRPF, puedes estar exento del 130 — pero del IVA no escapa nadie.
Tres ideas que se quedan
Apunta esto en el despacho.
Aparta el IVA el día que cobras
No esperes al trimestre — el día que recibes la factura cobrada, transfiere el IVA a la cuenta separada. Si no lo haces, te lo gastas pensando que es tuyo. Pasa siempre.
Tu sueldo real es lo que ves al mes
No "lo que facturas". Que tu cabeza haga la cuenta cuando alguien te pregunta — facturar 3.000 € es ganar más o menos 1.700 €. Saber esto te ayuda a poner precios honestos a tu trabajo.
Cotiza un poco más si puedes
La cuota mínima parece tentadora pero significa pensión mínima y paro mínimo si las cosas vienen mal dadas. Si tu actividad lo permite, sube la base de cotización aunque sea un poco. Tu yo de 65 te lo agradecerá.